Анализ производительности труда.
Эксплуатационные расходы представляют собой затраты предприятия по предоставлению услуг связи, выраженные в денежной форме. Они показывают, во что обходится предприятию производство продукции и сколько на это расходуется труда, основных фондов и других материальных ресурсов.
Анализ эксплуатационных расходов с наибольшей полнотой дает возможность раскрыть эффективность использования трудовых и материальных ресурсов. Этому способствует постатейное рассмотрение состава затрат, придающее анализу большую целенаправленность. Изучение затрат по видам и месту возникновения позволяет выявлять причины изменения их уровня, вскрыть резервы снижения себестоимости.
Анализируя динамику эксплуатационных расходов по статьям, необходимо выявить причины, вызвавшие экономию или перерасход средств.
Таблица №11.
Анализ структуры и динамики эксплуатационных расходов
по ОППС "Киевоблпочта" за І и ІІ кварталы 1998г.
(в тысячах гривен)
|
Показатели |
Величина показателя |
Абсолют- ное измене- ние |
Структура в % |
Динамика струк-туры | ||
|
Ікв. |
ІІкв. |
Ікв. |
ІІкв. | |||
|
1.Заработная плата |
1887,4 |
1780,9 |
-106,5 |
45,9 |
46,9 |
+1,0 |
|
2. Начисления на зарплату |
888,2 |
831,5 |
-56,7 |
21,6 |
21,9 |
+0,3 |
|
3. Амортизационные отчисления |
151,2 |
157,5 |
+6,3 |
3,68 |
4,15 |
+0,47 |
|
4. Ремонтный фонд |
27,3 |
17,3 |
-10 |
0,7 |
0,5 |
-0,2 |
|
5. Материальные затраты, всего |
551,2 |
443,3 |
-107,9 |
13,4 |
11,7 |
-1,7 |
|
5.1.в т.ч.материалы, запчасти, топливо |
230,6 |
189,9 |
-40,7 |
5,6 |
5,0 |
-0,6 |
|
5.2. Электроэнергия |
21,8 |
13,8 |
-8,0 |
0,53 |
0,36 |
-0,17 |
|
5.3. Ж/Д перевозка почты |
144,3 |
137,9 |
-6,4 |
3,5 |
3,6 |
+0,1 |
|
5.4. Другие мат. затраты |
154,5 |
101,7 |
-52,8 |
3,76 |
2,68 |
-1,08 |
|
6. Другие затраты, всего |
605,2 |
566,3 |
-38,9 |
14,7 |
14,9 |
+0,2 |
|
6.1. Вклады в инновационный фонд |
47,8 |
43,9 |
-3,9 |
1,16 |
1,15 |
-0,01 |
|
6.2. Вклады в фонд содержания дорог |
57,1 |
53,0 |
-4,1 |
1,39 |
1,40 |
+0,01 |
|
6.3. Оплата услуг банков |
142,1 |
141,3 |
-0,8 |
3,46 |
3,72 |
+0,26 |
|
6.4. Другие затраты |
358,2 |
328,1 |
-30,1 |
8,71 |
8,64 |
-0,07 |
|
6.5. В т.ч. НДС |
91,6 |
94,0 |
+2,4 |
2,22 |
2,48 |
+0,26 |
|
ИТОГО эксплуатационные расходы |
4110,5 |
3796,8 |
-313,7 |
100,0 |
100,0 |
Х |
|
7. Затраты оборота от торговли |
96,2 |
88,2 |
-8,0 |
X |
X |
X |
|
ИТОГО валовые затраты |
4206,7 |
3885 |
-321,7 |
X |
X |
X |